这次例会依旧主要讲了所得税汇算的填表说明，讲了一些常见企业需要填的比较政要的一些表，下文我会逐表介绍
首先介绍两条注意事项，1、税收优惠以后均在国税大厅备案，不用去政策法规科了。2、所得税申报最好在4月份开始，因为目前可能系统维护不稳定，4月份开始就可以了。
表A00000
101 申报期内选择正常填报
102 注册资本要和营业执照上一致 单位（万元）
103明细代码 要明细到第四级
104从业人数填报方法有变化现在改为按照季度求平均值具体计算公式为（季初值+季末值）/2 全年平均值为季度之和/4
105资产总额精确到小数点后两位单位为（万元）
106、107、108、109均默认为为否 如有相应情况，手工改为是
201 符合哪项选哪项，一般企业均为小企业会计准则
301 法人 证件类型为税务登记证 证件号码为税务登记号
个人 证件类型为身份证 证件号码为身份证号码
302 没有此项都填无
表 A100000
此表20行如果为负数则不进行填写
表 A101010
其中其他业务收入中非流动资产处置利得可以填低值易耗品的金额 25行汇兑收益只有小企业会计准则才进行填写，会计准则直接入财务费用
表 A102010
此表成本表里不能填写期间费用
表A20300
事业单位成本表里填写期间费用
表 A104000期间费用表
其中职工薪酬一项是指期间费用的职工薪酬，生产制造类企业要把计入成本的基本生产车间，制造车间的职工薪酬减去
保险业的业务管理费直接填入销售费用
表 A105000销售折让 折扣 退回 详见 国税发2008第875号文
佣金手续费详见国税2009第九号文总局发2012年15号公告
表 A105050
此表省局要求必须填写，无论有无差异
表 A105070
规定只要发生捐赠业务要求企业逐笔填写
表 A 105080
此表有折旧就要完整填写资产情况 4-8劣种不征税收入形成的固定资产折旧 摊销可以不填
表 A105081
此表可根据 财税2014年75号文填写加速折旧
即、对于2014年1月1日之后企业形成的固定资产不超过五千元的可以一次性扣除
对于2013年以购进的固定资产不超过5000元的可以自2014年1月日剩余价值一次性进行扣除。
此为税务上的加速折旧处理方法，并不影响会计上的处理
表 A105090、105091 发生填报即可 不发生无需填报，其中A105091如果发生必须逐笔填报
表 A1070240、107041、107042符合情况的企业必须填写，其中107041高兴技术企业又高新技术证的就填，亏损叶天 107042又符合的就必须填写
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