5月铁西例会
1.6月份征税期截止到15日
2.5月25日之前年度汇算完毕
3.残保金
（1）外商独资企业只审不征
（2）从业人数在20人以下企业只审不征
（3）征收日期2015年5月25日至2015年6月30日
（4）征收地点：铁西区国地税联合办税服务厅
（5）所需资料：
公章、法人章
2014年工资手册
2014年1月至12月地方综合申报表加盖公章、法人章
2014年1月至12月医保核定单
辽宁省按比例安置残疾人就业年审手册
2014年残保金缴款单
（6）如果企业有残疾人所需资料
残疾人身份证第二代原件
2014年1月至12月工资表
残疾人职工档案
签单一年以上（含一年）劳动合同
养老保险手册（不知道是啥）
2014年1月至12月地方综合申报表加盖公章、法人章
（7）铁西区社保科电话：85867051
（8）若没有残保金税种，到国地税联合窗口加税种
（9）相关文件：辽残 2015 22号文件（但我没查到。。。）
（10）优惠政策：
2015年1月1日后新登记注册的公司，残保金免征36个月
2015年1月1日前登记注册的公司，也享受此政策，但不满36个月
例：2014年8月公司成立，可享受32个月的优惠
2012年以前成立的公司享受不到这项优惠
（具体可详细咨询）
（11）从业人数在20人以下的企业办理减免程序：
执照原件及复印件
2014年工资手册
2014年1月至12月地方综合申报表加盖公章、法人章
2014年1月至12月医保核定单
公章、法人章
辽宁省按比例安置残疾人就业年审手册
以上资料让残联工作人员审，取得企业免征残保金核定通知单，然后将复印件送至地税专管员处。
（12）金税系统在征期升级需要先报完税
（13）年末“其他应收款”“其他应付款”不可有余额，要不然就要调到“营业外支出”“营业外收入”里。（这个还需要仔细考量）
（14）年末暂估没有冲回，若在下年5月31日之前取得合同及付款票据等实际资料，则不需转出补税，若没有，则调出补税，发票到在走“以前年度损益调整”
（15）季度报表又变啦！！！
国家税务总局
关于发布《中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（2015年版）等报表》的公告
国家税务总局公告2015年第31号
现将国家税务总局修订的《中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类，2015年版）》、《中华人民共和国企业所得税月（季）度和年度纳税申报表（B类，2015年版）》、《企业所得税汇总纳税分支机构所得税分配表（2015年版）》等报表及相应填报说明予以发布，并就有关事项公告如下：
一、《中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类，2015年版）》适用于实行查账征收企业所得税的居民企业预缴月份、季度税款时填报。《中华人民共和国企业所得税月（季）度和年度纳税申报表（B类，2015年版）》适用于实行核定征收企业所得税的居民企业预缴月份、季度税款和年度汇算清缴时填报。
二、跨地区经营汇总纳税企业的分支机构，使用《中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类，2015年版）》和《中华人民共和国企业所得税汇总纳税分支机构所得税分配表（2015年版）》进行年度企业所得税汇算清缴申报。
附件《固定资产加速折旧预缴情况统计表》及其填报说明同时废止。?
特此公告。
附件：（详细附件请查阅中国税网搜税数据库）
1.中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类，2015年版）及填报说明?
附1-1.不征税收入和税基类减免应纳税所得额明细表（附表1）及填报说明?
附1-2.固定资产加速折旧（扣除）明细表（附表2）及填报说明?
附1-3.减免所得税额明细表（附表3）及填报说明?
2.中华人民共和国企业所得税月（季）度和年度预缴纳税申报表（B类，2015年版）及填报说明?
3.企业所得税汇总纳税分支机构所得税分配表（2015年版）及填报说明
国家税务总局
2015年4月30日 |
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